CFA一级考试重点:CFA考试道德部分难点2

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  高顿CFA老师将带大家继续学习【道德】科目的GIPS这一知识点。
 
  在最近几年的CFA考试中,GIPS存在感越来越高,出题的比例也在攀升,从以前的4-5题到现在的5-7题。
 
  但是大家不要慌,因为GIPS的考点非常集中且易攻克,题目可比22条细则的题目简单多了。
 
  本期的备考专题,老师将为大家系统讲解GIPS的考察重点。希望通过接下来的考点梳理,你就能知道GIPS的蓝图是什么,之后就是开疆辟土,插旗收分的工作啦!
 
  GIPS知识框架
 
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  【GIPS】10大考点
 
  1.知道GIPS建议的原因是什么?
 
  2.哪些人可以宣称遵守GIPS
 
  (Distinct Business Entity)
 
  3.宣称遵守GIPS的决议应该披露给谁?
 
  (Prospective clients,潜在客户)
 
  4.遵守GIPS是公司自愿的(Voluntary)
 
  5.如果GIPS的规定和当地法律冲突,遵守当地法律
 
  6.遵守GIPS是全公司范围遵守(Firm-wide)
 
  并且要遵守GIPS的全部规定
 
  7.Verification的相关规定
 
  8.Composites的构建
 
  9.Performance Record保存几年?
 
  10.GIPS的九大组成部分有哪九个?
 
  上面10个考点中除了7,8,9三个考点,都非常简单,只需掌握GIPS知识框架图中的描述,再搭配习题即可。

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  而针对考点7、8、9,老师也为大家准备了详细的考点剖析,大家可要认真做笔记哟~
 
  考点7、Verification
 
  ★是否verification
 
  √公司可以不雇佣独立三方帮忙verify遵守GIPS的情况,由自己自行监管(self-regulate)遵守情况。
 
  √也可以自愿(voluntarily)雇佣独立三方对公司GIPS的遵守情况进行verification。
 
  ★如何verification
 
  √Verification需要验证整个公司遵守GIPS的情况,以及对GIPS所有规定的遵守情况
 
  √不要求独立三方公司确保verification的准确性,尽可能检查即可
 
  考点8、Composite Construction
 
  ★公司的指数资产构成一定需要包括所有相似投资目标(similar strategy),授权(discretionary),付费(fee-paying)的资产
 
  ★对于非付费资产(non-fee-paying)可以包括在其中,但是一定要披露;
 
  ★non-discretionary一定不能包含在composite中
 
  考点9、Historical Performance Record
 
  ★当公司声称遵守GIPS时,至少披露过去5年的业绩,如果成立不足5年,要披露成立至今的业绩。e.g.一家公司成立了3年,那么就要披露3年的业绩
 
  ★宣称遵守后,每过一年,都要披露新的一年的业绩,直至披露满10年。
 
  比如,我们拿ABC公司举个例子——
 
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  掌握了以上知识点
 
  涉及GIPS的基础题就不再丢分咯

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